E-Paper

Steuern in der EU
Einkommensteuer in Deutschland und der EU – Der große Europavergleich

Wie viel Steuern und Abgaben zahlen Arbeitnehmende in Deutschland? Und wie sieht es im europäischen Vergleich aus?
Von
David Hahn
Brüssel
Jetzt in der App anhören

Die Einkommensteuersätze in der EU und Deutschland im Überblick.

Monika Skolimowska/dpa

Jedes EU-Mitgliedsland erlässt seine eigenen Steuergesetze und -sätze. Folglich sind die Einkommenssteuersätze in der Europäischen Union (EU) von Land zu Land unterschiedlich. Weiterhin sind diese meist durch Einkommenshöhe, Familienstand und weitere Faktoren bedingt. Hier gibt es die Einkommenssteuersätze in der EU und detaillierte Beispiele aus Deutschland.

Mindestlohn in der EU
Die gesetzlichen Mindestlöhne in Europa – Der große Europa-Vergleich

Wie hoch fällt der Mindestlohn in den Ländern Europa aus? Haben überhaupt alle Länder einen Mindestlohn? Die Antworten auf diese und weitere Fragen zusammengefasst.

Brüssel

Die Einkommenssteuersätze in Europa

Es gibt unterschiedliche Methoden zur Erhebung der Einkommensteuer. Am populärsten sind dabei die progressive Einkommensteuer und die Flat Tax. Bei der progressiven Einkommensteuer steigt der Steuersatz mit steigendem Einkommen. Das bedeutet, dass Personen mit höherem Einkommen einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens zahlen. Dieser Ansatz soll die steuerliche Belastung gerechter verteilen und wird in vielen Ländern weltweit angewendet, darunter die USA und Deutschland. Bei der Flat Tax handelt es sich hingegen um einen einheitlichen Steuersatz, der unabhängig vom Einkommen angewendet wird. Dies bedeutet, dass jeder Bürger denselben Prozentsatz seines Einkommens zahlen muss. Es ist eine einfache Steuermethode und wird beispielsweise in Ländern wie Bulgarien und Estland angewendet.

Progressive Steuersysteme haben das Ziel, die Steuerlast gerechter zu verteilen und einkommensschwächere Bürger zu entlasten, während Flat Tax-Systeme auf Vereinfachung und niedrigere Steuersätze abzielen. Hier sind die Einkommenssteuersätze in der EU laut der Wirtschaftskammer Österreichs im Vergleich:

  • Schweden 29 % bis 55,5 %
  • Österreich 20 % − 55 %
  • Spanien max. 54 %
  • Dänemark 37,08 % bis 52,07 %
  • Belgien 25 % − 50 %
  • Slowenien 16 % − 50 %
  • Niederlande 36,93 % bis 49,5 %
  • Portugal 14,5 % − 48 %; Solidaritätszuschlag 2,5 % bzw. 5 %
  • Deutschland 14 % - 45 %; Solidaritätszuschlag 5,5 % für höhere Einkommen
  • Frankreich 11 % − 45 %
  • Finnland 12,64 % − 44 %; Gemeindesteuern 4,36 % − 19,75 %
  • Griechenland 9 % - 44 %
  • Italien 23 % - 43 %
  • Luxemburg 8 % - 42 %; Solidaritätszuschlag 7 % bzw. 9 %
  • Irland 20 % und 40 %; Universal Social Charge 0,5 %, 2 %, 4,5 %, 8 % bzw. 11 %
  • Zypern 20 % bis 35 %
  • Malta 15 % − 35 %
  • Polen 12 % und 32 %
  • Lettland 20 % - 31 %
  • Kroatien 20 % und 30 %
  • Litauen 20 % und 27 %
  • Slowakei 19 % und 25 %
  • Tschechien 15 % und 23 %
  • Estland Flat Rate 20 %
  • Ungarn Flat Rate 15 %
  • Rumänien Flat Rate 10 %
  • Bulgarien Flat Rate 10 %

Steuern beim Studium
Muss man als Student Steuern zahlen?

Müssen Studenten Steuern zahlen? Wie hoch ist der Steuerfreibetrag für Studierende mit Nebenjob und Werkstudenten? Die Regeln rund um die Themen Steuern und Studium im Überblick.

Ulm

Die Einkommensteuer in Deutschland

Laut der Bundeszentrale für politische Bildung wurden in Deutschland 2021 und 2022 folgende Steuern auf den jährlichen Bruttolohn fällig:

  • Ledige Arbeitnehmer ohne Kinder zahlten 2022 im Durchschnitt 25,5 % Abgaben auf den jährlichen Bruttolohn. Bei einem durchschnittlichen Gehalt von 38.728 Euro blieben 25.583 Euro netto übrig. Dabei wurden 13,6 % als Steuerbelastung und 20,0 % Sozialabgaben fällig.
  • Verheiratete Arbeitnehmer mit 2 Kindern (Alleinverdienerin/Alleinverdiener) mussten 2022 im Durchschnitt 25,5 % vom Bruttolohn abgeben. Bei einem durchschnittlichen Gehalt von 38.728 Euro blieben 34.103 Euro netto übrig. Dabei wurden 5,5 % als Steuerbelastung und 20,0 % Sozialabgaben fällig.
  • Als eine alleinerziehende Person mit 1 Kind waren 2022 im Durchschnitt 30,6 % Steuern auf den Bruttoverdienst anzuwenden. Bei einem durchschnittlichen Gehalt von 38.728 Euro blieben 29.497 Euro netto übrig. Dabei wurden 10,6 % als Steuerbelastung und 20,0 % Sozialabgaben fällig.
  • Als ein Doppelverdiener-Ehepaar mit 2 Kindern (Aufteilung des Bruttolohns 2/3 zu 1/3) zahlte man 2021 im Durchschnitt 32,8 % Steuern auf den Bruttoverdienst. Bei einem durchschnittlichen Gehalt von 73.956 Euro blieben 54.921 Euro netto übrig. Dabei wurden 12,9 % als Steuerbelastung und 20,0 % Sozialabgaben fällig.

Der große Europa-Vergleich

Lebenserwartung, Durchschnittseinkommen, Geburtenrate, Anzahl der Ferientage, Sex-Häufigkeit: Wir vergleichen in unserer Reihe die einzelnen Länder in Europa miteinander. Hier sind die bislang erschienen Beiträge des großen Europa-Vergleichs: