Die Bank im Unternehmen

: Win-Win-Situation mit der pauschaldotierten Unterstützungskasse

Eine interessante Lösung bietet die pauschaldotierte Unterstützungskasse (pdUK). Sie gehört zu den fünf Durchführungswegen der betrieblichen Altersversorgung und verbindet die Vorteile einer Betriebsrente mit zusätzlichen unternehmerischen Gestaltungsmöglichkeiten.

„Viele Unternehmer kennen die klassische Direktversicherung. Die pauschaldotierte Unterstützungskasse wird dagegen häufig übersehen – obwohl sie erhebliche Vorteile für Liquidität und Unternehmensentwicklung bieten kann“, erklärt Wolfgang Kurz, Geschäftsführer der Wealthgate Insurance GmbH.

Anders als bei vielen anderen Versorgungssystemen fließen die Beiträge nicht unmittelbar als Versicherungsprämien an einen externen Anbieter. Stattdessen verbleibt die Liquidität zunächst im wirtschaftlichen Einflussbereich des Unternehmens.

Bereits Unternehmen mit rund 25 Mitarbeitern können von diesem Modell profitieren. Ein aktuelles Beispiel ist die Vitalwelt Apotheke in Michelfeld. Dort wird derzeit für rund 70 Beschäftigte eine pauschaldotierte Unterstützungskasse eingeführt, um die betriebliche Altersversorgung auszubauen und gleichzeitig zusätzliche finanzielle Handlungsspielräume zu schaffen.

Wandelt beispielsweise eine Mitarbeiterin monatlich 100 Euro ihres Gehalts in eine Betriebsrente um, reduziert dies die Lohnnebenkosten des Unternehmens. Gleichzeitig entsteht Versorgungskapital, das innerhalb der Systematik der Unterstützungskasse wirtschaftlich im Unternehmen genutzt werden kann.

Die daraus entstehenden Mittel können beispielsweise eingesetzt werden, um Investitionen zu finanzieren, Kontokorrentlinien zu reduzieren oder zusätzliche Erträge zu erwirtschaften. Gerade in Zeiten steigender Finanzierungskosten kann dies ein interessanter Vorteil sein.

Neben dem Liquiditätseffekt ergeben sich – abhängig von der konkreten Ausgestaltung – weitere steuerliche Vorteile. Die Dotierungen können im gesetzlichen Rahmen steuerlich geltend gemacht werden. Darüber hinaus bietet die Unterstützungskasse eine hohe Flexibilität bei der Gestaltung betrieblicher Versorgungszusagen.

„Die pauschaldotierte Unterstützungskasse schafft Spielräume für Unternehmer. Sie verbindet Mitarbeiterbindung, Altersversorgung und unternehmerische Finanzierungsstrategien in einem System“, so Wolfgang Kurz.

Unter dem Strich profitieren beide Seiten: Mitarbeiter erhalten eine attraktive zusätzliche Altersversorgung, während Unternehmen ihre Liquidität stärken und ihre Unabhängigkeit von klassischen Finanzierungswegen erhöhen können.

Vorteile der pauschaldotierten Unterstützungskasse auf einen Blick

• Mitarbeiterbindung durch eigene Betriebsrente
• Steuerlast senken
• Liquidität erhöhen
• Vermögen gezielt aufbauen
• Flexibilität für Unternehmer